Ob Sie auf Gold Steuern bezahlen, hängt von zwei Faktoren ab: der Haltedauer und der Anlageform. Physisches Anlagegold verkaufen Privatanleger nach mehr als einem Jahr steuerfrei. Innerhalb dieser Frist gilt Ihr persönlicher Einkommensteuersatz, sofern Ihre gesamten privaten Veräußerungsgewinne im Kalenderjahr die Freigrenze von 1.000 Euro erreichen.
| Anlageform | Mehrwertsteuer beim Kauf | Verkauf nach über einem Jahr | Verkauf innerhalb eines Jahres |
|---|---|---|---|
| Physisches Anlagegold (Barren, Münzen) | Befreit (§ 25c UStG) | Steuerfrei | Persönlicher Steuersatz, Freigrenze 1.000 Euro pro Jahr |
| Physisch besicherte Gold-ETC mit Lieferanspruch (z. B. Xetra-Gold) | Nicht anwendbar | Steuerfrei, wie physisches Gold | Persönlicher Steuersatz |
| Gold-Zertifikate und ETN ohne Lieferanspruch | Nicht anwendbar | Abgeltungssteuer 25 % | Abgeltungssteuer 25 % |
| Gold-Fonds und Goldminen-Aktien | Nicht anwendbar | Abgeltungssteuer 25 % | Abgeltungssteuer 25 % |
| Physisches Silber, Platin, Palladium | Pflichtig | Steuerfrei | Persönlicher Steuersatz, Freigrenze 1.000 Euro pro Jahr |
Müssen Sie beim Verkauf von Gold Steuern bezahlen?
Das hängt davon ab, wie lange Sie das Gold gehalten haben und in welcher Form Sie investiert sind. Bei physischem Anlagegold aus dem Privatvermögen ist der Verkauf nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr komplett steuerfrei. Verkaufen Sie früher, wird der Gewinn als privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 Einkommensteuergesetz mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz erfasst. Anders sieht es bei gold-basierten Wertpapieren aus: Zertifikate, ETN, Fonds und Goldminen-Aktien fallen grundsätzlich unter die Abgeltungssteuer. Die obige Tabelle fasst die wichtigsten Fälle zusammen.
Wann ist der Verkauf von physischem Gold steuerfrei?
Physisches Gold, also Barren und Anlagemünzen im Privatbesitz, verkaufen Sie steuerfrei, sobald zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt. Diese einjährige Haltefrist ergibt sich aus der Regelung zu privaten Veräußerungsgeschäften. Nach Ablauf der Frist spielt die Höhe des Gewinns keine Rolle: Auch ein deutlicher Wertzuwachs bleibt vollständig steuerfrei. Wichtig ist, dass die Frist für jeden einzelnen Kaufvorgang separat läuft. Wer über mehrere Jahre Gold aufbaut, sollte daher die jeweiligen Kaufdaten dokumentieren, damit später eindeutig belegt ist, welche Bestände die Haltefrist bereits erfüllt haben.
Wie viel Steuern zahlen Sie beim Verkauf innerhalb eines Jahres?
Verkaufen Sie physisches Gold innerhalb der einjährigen Frist mit Gewinn, wird dieser Gewinn Ihrem zu versteuernden Einkommen zugerechnet und mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Es handelt sich also nicht um die pauschale Abgeltungssteuer, sondern um sonstige Einkünfte. Dabei gilt eine Freigrenze von 1.000 Euro pro Kalenderjahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen. Bleiben Ihre gesamten Gewinne darunter, fällt keine Steuer an. Erreichen oder überschreiten sie diese Grenze, ist der komplette Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil oberhalb von 1.000 Euro. Eine Freigrenze wirkt damit anders als ein Freibetrag.
Fällt beim Kauf von Gold Mehrwertsteuer an?
Beim Kauf von physischem Anlagegold zahlen Sie keine Mehrwertsteuer. Anlagegold ist nach § 25c Umsatzsteuergesetz von der Umsatzsteuer befreit. Das betrifft gängige Anlagebarren und die üblichen Anlagemünzen. Anders bei den übrigen Edelmetallen: Silber, Platin und Palladium sind mehrwertsteuerpflichtig, was den effektiven Einstiegspreis erhöht. Dieser Unterschied ist ein wesentlicher Grund, warum Gold bei vielen Einsteigern im Vordergrund steht. Wer die Grundlagen des physischen Kaufs vertiefen möchte, findet weitere Hinweise in unserem Ratgeber Gold kaufen für Einsteiger.
Wie werden Gold-ETFs, ETCs und Zertifikate besteuert?
Bei gold-basierten Wertpapieren kommt es auf die konkrete Konstruktion an. Physisch besicherte Gold-ETC mit einem Anspruch auf Auslieferung des Metalls, zum Beispiel Xetra-Gold, werden nach der Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs steuerlich wie physisches Gold behandelt. Ein Verkauf nach mehr als einem Jahr kann damit steuerfrei sein. Reine Gold-Zertifikate und ETN ohne Lieferanspruch sowie Gold-Fonds und Goldminen-Aktien gelten dagegen als Kapitalanlage. Gewinne unterliegen hier der Abgeltungssteuer von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, unabhängig von der Haltedauer. Die genaue Einordnung eines Produkts sollten Sie vor dem Kauf im jeweiligen Wertpapierprospekt prüfen.
Wie werden Steuern bei einem Gold-Sparplan behandelt?
Bei einem physischen Gold-Sparplan kaufen Sie regelmäßig kleine Mengen Gold. Steuerlich startet für jede einzelne Kaufrate eine eigene einjährige Haltefrist. Bestände, die länger als ein Jahr eingelagert sind, können Sie steuerfrei verkaufen, während jüngere Zukäufe bis zum Fristablauf unter die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte fallen. Entscheidend ist, dass tatsächlich physisches, allokiertes Gold erworben wird. Bei einer allokierten Lagerung erhalten Sie zugeordnete Barren mit rechtlichem Eigentum, sodass die steuerlichen Regeln für physisches Gold greifen. Auvesta bietet ein solches Modell mit dem CUBE-Tarif an, bei dem Sie ab 100 Euro monatlich in physisches Gold investieren und den Lagerort unter mehreren internationalen Hochsicherheitstresoren frei wählen. Wie ein Sparplan grundsätzlich funktioniert, erklärt unser Überblick zum Goldsparplan-Wissen, und worauf es bei der Verwahrung ankommt, lesen Sie im Ratgeber Gold sicher lagern.
Wie geben Sie Goldgewinne in der Steuererklärung an?
Steuerpflichtige Gewinne aus dem Verkauf von physischem Gold innerhalb der Haltefrist tragen Sie in die Anlage SO Ihrer Einkommensteuererklärung ein, die für sonstige Einkünfte vorgesehen ist. Halten Sie dafür Kaufbelege, Verkaufsabrechnungen und die jeweiligen Daten bereit, damit sich Haltedauer und Gewinn nachvollziehbar belegen lassen. Verkäufe nach Ablauf der einjährigen Frist müssen Sie in der Regel nicht angeben, da sie steuerfrei sind. Bei gold-basierten Wertpapieren führt in vielen Fällen die depotführende Stelle die Abgeltungssteuer direkt ab. Die konkrete steuerliche Behandlung Ihres Einzelfalls klären Sie am besten mit einer steuerberatenden Person.
Häufige Fragen zu Steuern auf Gold
Ist der Verkauf von Gold nach einem Jahr wirklich komplett steuerfrei?
Ja. Verkaufen Sie physisches Anlagegold aus dem Privatvermögen nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr, bleibt der gesamte Gewinn steuerfrei, unabhängig von der Höhe. Grundlage ist die Regelung zu privaten Veräußerungsgeschäften nach § 23 Einkommensteuergesetz.
Gilt die Freigrenze von 1.000 Euro pro Person oder pro Geschäft?
Die Freigrenze von 1.000 Euro gilt pro Person und Kalenderjahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen, nicht je Einzelverkauf. Wird die Grenze erreicht oder überschritten, ist der komplette Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Betrag oberhalb von 1.000 Euro.
Muss ich steuerfreie Goldgewinne trotzdem in der Steuererklärung angeben?
Nach Ablauf der einjährigen Haltefrist müssen Sie steuerfreie Gewinne aus physischem Gold in der Regel nicht angeben. Verkäufe innerhalb eines Jahres tragen Sie in die Anlage SO Ihrer Steuererklärung ein, sobald ein Gewinn entsteht.
Zahle ich beim Kauf von Goldmünzen Mehrwertsteuer?
Physisches Anlagegold ist nach § 25c Umsatzsteuergesetz von der Mehrwertsteuer befreit, das gilt für gängige Anlagemünzen und Barren. Silber, Platin und Palladium sind dagegen mehrwertsteuerpflichtig.
Wird bei einem Gold-Sparplan jede Rate einzeln besteuert?
Bei einem physischen Gold-Sparplan startet für jede Kaufrate eine eigene einjährige Haltefrist. Barren und Anteile, die länger als ein Jahr im Bestand sind, können Sie steuerfrei verkaufen, jüngere Zukäufe unterliegen bis zum Ablauf der Frist den Regeln für private Veräußerungsgeschäfte.
Hinweis: Die genannten steuerlichen Angaben geben die aktuelle Rechtslage in Deutschland wieder und können sich durch Gesetzesänderungen anpassen. Sie ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung.
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